実践!相続税対策

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今後、増税が避けられない相続税。都内で土地を持っていればかなりの確率で相続税がかかってくる可能性があります。相続税対策は、知っているか知らないかで、将来に大きな差が出てきます。相続税対策の基本から応用まで、その知識・手法を毎週ご紹介していきます。

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メルマガ名
実践!相続税対策
発行周期
ほぼ 週刊
最終発行日
2018年02月21日
 
発行部数
989部
メルマガID
0001306693
形式
PC向け/テキスト形式
カテゴリ
ビジネス・キャリア > 経営 > 会計・経理・財務

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━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2018/2/21(第322号)━━
■□
□■ 【実践!相続税対策】-知っているといないでは大違い!
■□
□■  ”基本を正しく理解し、時間をかけて対策しよう!”
■□      http://www.tm-tax.com/souzoku/
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皆様、おはようございます。
税理士の利根川裕行です。
 
 いよいよ確定申告時期に突入しました。期間的にはとても短いの
 ですが、気力・体力がものをいう時期でもあります。

 昨年は、確定申告時期の終盤に、体調を崩し、そのまま病院送り
 になってしまいました。

 自分のことではありますが、今年は同じ轍を踏まぬよう乗り切り
 たいものです。

 では、本日の「実践!相続税対策」よろしくお願いいたします。

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□■
■□  財産調査と税務調査
□■
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●今回は、相続対策を行う際の、財産の洗い出し作業が、そのまま
 税務調査対策に繋がる例を、お話ししたいと思います。

 相続対策を行う際には、まずは、財産の洗い出しを行ってから、
 相続税の試算を行う、という段取りがあります。


●現在の財産の全体像がわかならければ、相続対策が必要か否か、
 さらには、相続対策の具体的方法が決められないからです。

 なお、相続対策には、「財産の分割対策」「納税資金対策」「節
 税対策」があります。


●そこで、本来相続財産になるものが、相続対策を行う財産から漏
 れていたとしたら、どうなるでしょうか?

 当然、足りない財産一覧に基づき、相続税試算や相続対策案を考
 えることになるので、対策が違った方向に進んでしまう可能性が
 あります。

 いざ、相続が発生した際に、「あの時知っていれば、違った対策
 が打てたのに」となってしまいます。

 特に、漏れていた財産の金額が大きかった場合は、なおさらです。


●また、相続対策を考える上での、財産の洗い出し作業の効果とし
 ては、将来的な税務調査対策にもつながっていきます。

 相続税の実地調査等が行われた件数のうち、実に80%以上が、何
 かしらの財産の申告漏れを指摘されています。

 申告漏れが多い財産としては、「現預金」「有価証券」「生命保
 険等に関する権利」などです。


●特に、注意すべきものとしては、「名義預金」や「名義株」があ
 ります。
 
 通帳にしても、株式にしても、名義は子供なのですが、お金を負
 担したのが親であるような場合です。

 預金や株式を、子供が贈与を受けていると認識しており、自由に
 処分できるようになっていれば問題はないのですが。

 子が知らない間に、自分名義になっていた、というようなもので
 すね。


●生命保険契約についても同様です。

 契約者・被保険者は子供なのですが、遠い昔に、親が保険料を一
 括払いしていた保険などがあれば要注意です。

 保険料を負担したのは、親になりますので、親に相続が発生した
 場合、この保険契約分も相続財産になる可能性があります。

 子が保険料等相当額の贈与を受けていると認識し、贈与税の申告
 をしていれば別ですが。

 特に、定期収入がない方が保険契約者となっている場合は、誰が
 保険料を負担しているのかを、確認しておくことです。


●相続対策を行う上で、財産の洗い出しを行う際に、上記のような
 財産があるかどうかも、意識しておいてください。

 上記のような財産があるとわかれば、然るべき対策を打っておく
 ことです。
 
 財産の洗い出し作業は、とても重要なものです。その際には、エン
 ディングノートなどのツールを活用するといいでしょう。

 
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<編集後記>

 今年から、薬をもらうために、自宅付近の病院へ通院し始めまし
 た。最初なので血液検査を行ったのですが、別件で中性脂肪の数
 値が高いことを指摘されてしまいました。以前よりは食事には気
 を使っていたのですが、、、。甘かったようです。今年は、中性
 脂肪の数値改善に取り組んでいきたいと思います。
 

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