具体的に見ていきましょう。まず、銀行からお金を下ろす時は、銀行独自の書類に押印します。金融機関によって形式は異なりますが、この書類の意味は通常、「金融機関が、故人のお金を妻に対して払い戻すことに、相続人全員が納得していますよ」というもの。
金融機関側からすれば、勝手に相続人の１人に払い戻したら、後に他の相続人から文句を言われてしまう可能性があります。そうならないために、ちゃんと、全員が納得していますよ、という意味で押印をする書類だと、イメージしてください。
銀行からお金を引き出せた、ということで、ここで安心してしまう人が多いと思います。しかし、まだ、必要なことが残っているのです。一旦妻が1,500万円すべてを受け取った後で、500万円ずつを、長女と二女にわけたら、どうなるのでしょうか。
これは、もちろん、故人の相続の一環で分けたはずです。相続で分けたのであれば、前述の通り、今回は相続税の基礎控除以下ですので、税金はかかりません。一方で、もし妻が、自分のお金を長女や二女に「贈与した」のであれば、これは贈与税がかかります。
では、「妻の口座から、長女の口座に移した500万円」が、相続なのか、妻からの贈与なのか、どうやって判断するのでしょう。銀行から1,500万円を受け取って、そのまま長女と二女に振り込んでいれば、相続で渡した、ということはある程度明確かもしれません。では、１月後なら？ １年後なら？ ２年後なら…？
