最強の節税術！「個人型確定拠出年金(iDeCo)」を始めるための3ステップ＝冨士野喜子

確定拠出年金（iDeCo）を知っていますか？ 聞いたことはあってもよく知らない方のために、基礎知識と具体的な「はじめ方の3ステップ」をご紹介します。（『20代～40代のあなたのFPのマネー講座』冨士野喜子）

プロフィール：冨士野喜子（ふじの よしこ）
ファイナンシャル・プランナー。大学卒業後、教育出版会社、外資系生命保険会社を経て独立。20～30代へ向けたライフプランニング・相談業務・セミナー講師として活動中。結婚、出産、子育てなどのライフイベントを踏まえて、夢を叶えるためのライフプランを立て、それに伴うお金の貯め方、家計費節約、生命保険の活用、住宅ローンを含めた住宅取得のアドバイス、女性の働き方などの提案を行っている。

個人型確定拠出年金のキホンと「はじめ方の3ステップ」を解説

iDeCo（イデコ）とは？

iDeCo（イデコ）とは、「個人型確定拠出年金」の愛称です。つまり「個人型」「確定拠出」「年金」です。

個人型 ⇔ 企業型
確定拠出」⇔ 確定給付

と対になっており、

• 企業型確定拠出年金
• 確定給付企業年金

というものもあります。何だかややこしいですね…。

そもそも年金制度は、以下の「3つ」あります。

1. 公的年金
2. 私的年金
3. 企業年金

「iDeCo」は、その中の（3）企業年金の一種です。これについては後ほど詳述しますが、先に（1）と（2）について簡単に説明しましょう。

＜1. 公的年金とは＞

公的年金とは、「基礎年金」「厚生年金」（「共済年金」）です。20歳を超えたら、何かしらの「年金保険料」を支払うこととなります。これは（未納・滞納していなければ）誰もが必ず貰える年金です。

＜2. 私的年金とは＞

主に、民間の保険会社・銀行で契約する「年金保険商品」です。

「企業年金」とは

企業年金は、「会社が従業員の老後の生活保障のために、掛金を積み立てる」ものです。

従業員数が1000人以上の企業では72%、100～299人の企業では36％の導入率になっています（2013年 厚生労働省の調査による）。そもそも「企業年金制度はない」という会社も多いのです。

またここ最近では、加入していた「厚生年金基金（企業年金の1つ）」が解散し、「書類が手元にきたけどよく分からない…」というご相談も何件かありました。その他、「退職した会社で加入していた企業年金の続きがわからない」というご相談もあります。

＜企業年金の歴史＞

企業年金制度自体は、昭和34年から国の制度として始まりましたが、社会の変化に伴ってその種類が変わっています。

現在のライフスタイルや社会環境では、

• 1つの会社に勤め続けることが普通ではなくなった
• 企業年金の導入は、会社にとって負担が大きい

といった理由から、

• 個人で資産を持ち運び、管理・運用できる
• 老後の資産形成ができる

という企業年金制度として、平成13年に「確定拠出年金」制度が誕生しました。もう17年も前のお話で、実はずいぶん前からある制度なのです。

そして、今までは「企業型」が中心でしたが、昨年1月からより多くの方が使えるように制度改正され、「個人型」が注目されています。今まで加入できなかった「主婦」「公務員」も加入対象となり、「誰でも」加入できる制度となったのです。

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